在国有企业合规管理体系中，融资性贸易始终是一条不可逾越的红线。从国资委2013年起多次发文限制，到2023年“十不准”原则的明确禁令，监管层对这一业务模式的态度经历了从“限制开展”到“坚决禁止”的 ……
2026-04-08
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融资性贸易真正的风险不在于违规，而是刑事犯罪
2026年，国有企业如何聚焦＂三个集中＂，优化国有资本布局？
聚焦“三个集中”、优化国有资本布局，是2026年国企改革增强核心功能、服务国家战略的“先手棋”与“重头戏”。结合两会最新精神与国企改革逻辑，推进路径可概括为 “战略聚焦、进退有据、量化约束、考核牵 ……
2026-04-08
合规管理三张清单是什么？怎么做？
在企业合规管理体系建设中，合规风险识别清单、岗位合规职责清单、业务流程管控清单这三张清单是落地执行的核心抓手，更是将抽象合规要求转化为可操作、可验证、可追溯管理动作的关键工具。三者并非孤立存在，而 ……
2026-04-08
国有企业如何推进国有资产与国有资本的监管？
国有企业对国有资产与国有资本的监管，核心路径已明确为：从以管企业为主，向以管资本为主转变。这一转变并非简单的放权，而是通过构建一个集授权经营、分类考核、穿透监管、终身问责于一体的完整体系，在增强企 ……
2026-04-08
国资46号令五步闭环实操：从“要我合规”到“我要合规”的落地之道
1第一步：认知吃透规则，心中有数目标是让每一位管理者都清楚红线在哪里，安全区在哪里。怎么做？1.全员宣贯，分层培训不要只让法务、风控部门闭门造车，要分层次、分岗位全员开展新规培训。高层领导重点学习 ……
2026-04-08
企业合规风险管理体系
企业合规管理框架
在全球化深入推进、监管环境日趋严苛的当下，企业面临的合规风险日益复杂，合规管理已从“可选项”转变为企业生存与发展的“必选项”。一套科学、完善的企业合规管理框架，不仅是防 ……
2026-04-08
上海“松绑”国资基金：鼓励领投、支持跟投激励
上海国资基金迎来新一轮“松绑赋能”改革，明确要提升领投定价能力，推动国资基金募投管退各环节与市场通行规则相衔接。
4月7日，上海市国资委出台《关于进一步推动市国资委监管企业私募股权投资基 ……
2026-04-08
安徽省国有企业如何推进国企改革？
安徽省推进国有企业改革的总体框架和政策体系较为系统全面，主要以产权制度改革为核心，以建立现代企业制度为方向，通过分类推进、混合所有制改革、市场化经营机制建设等多措并举，持续深化国有经济布局优化和结 ……
2026-04-08
避免被认定为“虚假贸易”的9个注意事项
当下国资对虚假贸易的监管愈发严格，税务对贸易真实性的核查也越来越严，一旦被扣上“虚假贸易”的帽子，轻则考核追责，重则罚税；造成资产损失的，严重的可能涉及刑事责任。
那么在业务操作层面，如 ……
2026-04-08
企业合规审查机制应当怎么建？
作者：刘宝坤
单位：中国兵器工业集团有限公司
职位：审计与风险管理部法律合规处（制度建设处）处长
自《中央企业合规管理办法》明确提出合规审查工作要求以来，各中央企业围 ……
2026-04-08
经济责任审计：130条问题发现清单
（一）贯彻执行经济法律法规、党或国家关于经济工作的方针政策或决策部署，促进企业经营发展方面
1。国有企业未严格贯彻执行公司法、国有资产法等经济法律法规
2。国有企业研究制定的政 ……
2026-04-08
防风险 促合规——国有企业治理结构的系统重建逻辑，附普华永道案例
“防风险促合规”如果只是理解为加强管理、强化监督，那么它不过是一种阶段性整治口号。但如果放在当前国有企业所处的发展阶段来看，这六个字实际上意味着一次深层次的治理结构重构。
过去十多年，国 ……
2026-04-08
国有企业对外担保的合规性审查
《企业国有资产法》第30条将“为他人提供大额担保”列为关系国有资产出资人权益的重大事项之一。
在讨论这个问题之前，我们要理清一个问题，那就是文章中提到的“国有企业”和“国家出资企业”是不 ……
2026-04-08
融资性贸易合同无效的司法认定逻辑与后果处置
融资性贸易合同司法审查要点解析在融资性贸易纠纷中，法院通常会采用“穿透式审判”思维，深入审查交易实质。若查明当事人并非以真实买卖为目的，而是借贸易之名行资金拆借之实，则该买卖合同将因构成《民法典》 ……
2026-04-08
穿透式财务尽调实操方案（实务）
前言
在审计实操中，“财务造假”“虚增收入”“资金挪用”等问题频发，无数投资人因传统尽调“浮于表面、流于形式”，未能发现隐藏风险，最终导致投资亏损、资金被套。传统财务尽调多聚焦于财务报表 ……
2026-04-08
上海法院关于融资性贸易的最新实务观点
前言：
2026年2月，上海第二中级法院公众号发表了两篇关于融资性贸易相关的司法实务长文，现概要总结归纳，方便大家参阅。一、性质界定
（一）法律性质：融资性贸易并非法定交易模式 ……
2026-04-08
融资性贸易的官司怎样打？
我们继续探讨前两天融资性贸易的中间方对未偿还款项如何承担责任？及参与融资性贸易，完善的合同条款也可能难以获得保障两篇文章中的案例。
这次探讨融资性贸易的官司怎样打？
案例里的交 ……
2026-04-08
从规范建设到穿透治理：2026年央企内控建设的新重点
《2026年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》释放出一个清晰信号：中央企业内控建设的评价重点，正在从“体系是否建立”转向“是否具备穿透式监管能力”。这并不意味着企业需要推翻原有内控 ……
2026-04-08
企业内部控制评价指标体系研究
为促进企业建立、实施和评价内部控制系统，规范会计师事务所对内部控制的审计行为，财政部等部门相继出台了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，规定自2011年1月1日起在境内外同时上市的 ……
2026-04-08
国有资产法律风险排查的十个维度
国有资产法律风险排查是一项系统性工程，需要从多个维度构建全方位、立体化的风险识别与防控体系。以下从十个关键维度出发，梳理国有企业排查国有资产法律风险应关注的重点领域和核心内容。
维度一： ……
2026-04-08